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云南省新闻出版广电局印发关于加强工程建设项目专项资金管理的意见的通知

2017-06-16 16:57:00

作者/来源:局规划财务处



云新广发〔2017〕113号

机关各处室、局属各事业单位,各州(市)新闻出版广电(文广)局:

  为贯彻落实中央和省委省政府、省纪委、省委宣传部关于加强工程建设项目专项资金管理的要求和部署,省局制定了《云南省新闻出版广电局关于加强工程建设项目专项资金管理的意见》,现印发你们,请遵照执行。

 

云南省新闻出版广电局                 

  2017年6月16日                     

 

云南省新闻出版广电局关于加强工程建设项目专项资金管理的意见

 

  近年来,为推动新闻出版广播影视业发展,中央和省不断加大对新闻出版广播影视工程建设项目的支持力度。为严肃财经纪律,加强中央和省投资的工程建设项目专项资金管理,提高资金使用效益,防范违纪违法行为发生,按照中央和省委省政府、省纪委、省委宣传部关于加强工程建设项目专项资金管理的要求和部署,结合新闻出版广播影视工程建设项目实际,特提出如下意见。

 

  一、提高对规范工程建设项目专项资金管理重要性的认识

 

  (一)规范工程建设项目专项资金管理是促进新闻出版广播影视实现新常态下创新发展的现实需要

 

  严肃财经纪律、加强资金管理是从源头上预防和治理腐败的重要措施,对于维护国家和人民的根本利益,稳定经济秩序和人民生活,对于进一步搞好改革开放,端正党风和社会风气,都有十分重要的作用。党的十八大以来,中央雷厉风行抓作风建设、抓反腐败斗争的一系列举措,把财经纪律作为党的纪律的重要组成部分,要求我们以全面深化改革为动力,规范工程建设项目专项资金管理,充分发挥财政资金作用,把中央和省的政策落到实处,促进事业产业发展。

 

  (二)加强工程建设项目专项资金管理是满足人民群众不断增长的文化需求、维护人民群众利益的必然要求

 

  规范工程建设项目专项资金管理,有利于督促各级各部门把以人为本的理念贯彻到各项工作中,切实把项目资金管理好、使用好,发挥最大效益;有利于切实把各个项目组织好、实施好,确保建成优质项目、民心项目,从而实现好、维护好、发展好广大人民的根本利益,让广大人民群众共享新闻出版广播影视改革发展的成果。

 

  (三)加强工程建设项目专项资金管理流程是防范和减少腐败问题发生、深入推进反腐倡廉建设的重要举措

 

  新闻出版广播影视项目涉及领域广、资金大、项目多,加强工程建设项目专项资金管理,有利于通过前移监督关口,及早发现和纠正苗头性、倾向性问题,及时查处违纪违法行为,防止和减少腐败现象发生;有利于通过查找和解决问题,推动深化改革、完善制度、强化监督,努力从源头上铲除腐败现象滋生的土壤。

 

  二、加强工程建设项目专项资金管理重点内容

 

  依据《中华人民共和国国家标准:建设工程项目管理规范(GB/T50326-2006)》、《国家新闻出版广电总局关于发布行业标准-广播电影电视工程建设项目管理规范的通知(GY/T5091-2015)》(新广电发〔2015〕152号)等工程建设项目管理标准规定,新闻出版广播影视工程建设项目应根据“谁管项目、谁用资金、谁负主责”和“项目跟着规划走、资金跟着项目走、责任跟着资金走”的原则,逐级建立以项目法定代表人(部门主要负责人)负责为核心的项目管理制度,以此为基础,建立由项目负责人或单位主要负责人、项目实施具体部门负责人组成的项目领导小组或工作班子,按照“三重一大”的相关规定,集体决策、集中指挥,协调有序、监督制约,形成全过程、全方位、公开透明、网格化的工程建设项目财务管理机制,确保项目按期保质完成。

 

 

  (一)基本流程

 

  1.流程图

 

  2.流程划分

 

  第一步 项目启动阶段

 

  各级新闻出版广电(文广)部门在实施工程建设项目申报时,应成立项目组,明确项目责任人,明确项目各参建方的责任、权力与义务。

 

  加强对项目建设单位和资金使用部门的领导干部以及财务管理、项目管理人员的教育培训,加大对项目建设单位和资金使用部门的指导和培训力度,切实提高其贯彻执行法律法规和政策的自觉性,熟悉法律法规,掌握基本技能,提高业务水平。

 

  对重大项目实行专家评议制度,严格按照项目申报规定,扎实做好项目技术方案论证、可行性研究、初步设计和资金预算评估等前期工作。

 

  项目组接到项目批复、完成项目初步设计及获得项目建设资金下达等文件后,应根据国家和省有关部门或有关项目管理文件,及时建立健全项目管理工作计划、议事规则、工作流程、专项资金管理办法、绩效考核指标、监督制约机制和批准授权机制,明确专项资金的管理职责、支出范围、审批程序、责任追究、项目建设步骤和时限要求等内容,对工程建设项目事前、事中、事后全过程活动做到有章可循,从源头上解决财政资金项目的突出问题,预防和减少违规违纪违法问题的发生,提高制度的执行力。严格专项资金预算硬约束,专项资金预算一经确定,不得随意调整。

 

  第二步 招标采购阶段

 

  新闻出版广播影视工程建设项目的采购,应按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》和《云南省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标加强政府投资项目管理工作规定》(云政发〔2015〕57号)的规定,根据项目的投资性质、规模标准、可行性研究报告及批复、初步设计及批复以及项目具体情况,规范招标代理机构选择方式和采购组织形式。

 

  对国家投资的工程建设项目,依法实行委托招标代理机构组织招标。项目固定资产投资额在3000万元以上的应通过比选竞争性方式确定招标代理机构;项目固定资产投资额在3000万元以下(含3000万元)的由招标人自行选择确定招标代理机构。招标采购应在当地公共资源交易中心场地实施。

 

  货物及服务类项目通常采用政府采购方式,应认真编制政府采购实施计划(采购单位)申报表,主动向财政采购管理部门办理有关手续,严格按照财政批复同意的采购方式和组织形式实施采购;基本建设工程类项目通常采用招标采购方式,应当按照经审批、核准的招标内容组织招标,确实需要改变已审批、核准的招标内容的,应当重新办理审批、核准手续。

 

  各级新闻出版广电(文广)部门在实际执行项目招标采购过程中,还应按照当地或本级财政、发改或住建部门有关招投标规定执行,认真分析并确定采购事项及程序,对拿不准事项应积极向当地财政、发改或住建部门沟通,争取指导。不得将同类项目分解成自行采购项目申报,不得向不具备资质的企业采购相应的货物或服务。严格按照财政或住建采购管理部门批复事项和额度范围内执行,不得超范围和超支。

 

  根据《云南省2017年政府集中采购目录及标准》(云政办〔2017〕19号)文件规定,在政府集中采购目录内的货物及服务,公开招标数额标准省级200万元,州(市)级120万元,县级100万元。达到公开招标数额标准及以上的货物、服务项目应当采用公开招标方式组织采购;公开招标数额标准以下的货物、服务项目,可采用竞争性谈判、询价、竞争性磋商、单一来源等采购方式组织采购。

 

  工程类公开招标数额标准200万元。工程以及与工程建设有关的货物、服务,采用招标方式采购的,按照《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例的规定实施;采用其他方式采购的,按照《中华人民共和国政府采购法》及其实施条侧的规定实施。达到公开招标数额标准及以上的工程建设项目采用政府采购非招标方式采购的,应由工程建设行业主管部门出具不招标意见。

 

  在政府集中采购目录之外的货物及服务,单项或批量金额在50万元(不含)以上的项目属于分散采购项目,可由采购单位按照法定的采购方式和程序自行组织采购,也可委托采购代理机构组织采购。采购实施计划和采购合同需向同级政府采购监管部门备案。政府集中采购目录之外,且单项或批量金额在50万元及以下的项目,不属于政府采购范围,由采购单位按照内控、财务等制度执行。

 

  第三步 合同签订阶段

 

  全面建立项目建设和资金使用合同管理制度,规范合同文本,加强合同法务咨询,规范合同价款结算,加强合同履行情况的监督。经甲乙双方合同洽谈并取得一致意见后,应交由各单位法务部门(或律师事务所)予以审核并根据审核意见修改完善。

 

  货物类合同中应准确完整地写明货物名称、型号、数量、金额、供货期限等内容,服务类合同应准确完整地写明服务事项、计费标准、服务期限等内容,不得模棱两可、含糊其辞。费用支付方式及每次支付额度由甲乙双方协商,一般分为三到四次支付。为加快支付进度,在确保项目建设资金安全的前提下,首次支付不得超过合同金额的60%,并应收取乙方的履约保证金或银行保函,下限为合同金额的5%。项目实施并验收合格后应按照合同金额的5%收取质保金,质保期满无违反合同约定条款应及时返还乙方。

 

  多方审核通过的合同应由单位法定代表人亲笔签字并准确完整地填写单位名称、地址、银行账号、开户行、日期等内容。非单位法定代表人代签的合同,应取得该单位法定代表人授权,授权书应写明单位法定代表人和被授权人姓名、身份证号及法定代表人亲笔签字落款。

 

  未采用公开招标方式选取的乙方应认真查验乙方经营许可范围,不得选用资质与合同所列货物、服务和工程建设所需资质不符的乙方实施项目建设。

 

  非经营性项目承建单位应依据合同金额及时取得的合法合规发票,增值税发票可以是普通增值税发票。工程建设项目专项资金由省新闻出版广电局统管的项目,为简化支付财务报销手续和加快支付进度,项目承建单位可在首付时依据合同金额取得全额发票并及时到省新闻出版广电局报销。报销的费用下达到各项目承建单位后,由各项目承建单位按合同约定分次支付。由省级财政对下转移支付下达的工程建设项目专项资金,各项目承建单位可参照上述内容,按合同约定分次支付和报销。

 

  原则上不收取代开发票,特殊情况下乙方出具的税务部门代开发票,乙方应作出代开发票说明、在发票上加盖乙方单位印章、提供发票真伪查询材料,代开发票说明应写明代开原因、在什么地点代开、法律责任、乙方法定代表人亲笔签字及联系电话。在省新闻出版广电局报销费用的票据,项目承建单位收取代开发票时,应对乙方提供代开发票材料作出审核报销意见或情况说明。

 

  第四步 建设实施阶段

 

  新闻出版广播影视工程建设项目质量实行项目责任人终身责任追究制度。项目责任人应制定项目全过程质量控制措施,认真组织实施和检查,认真分析影响质量的潜在因素,对所采购的货物和服务及整个项目进行质量风险控制,以及对项目建设进度、投资概算执行、安全文明施工、环境保护等方面的风险进行控制,避免重复建设和项目资金浪费。

 

  建立健全工程监理制度,重大项目监理工作应提前介入审核和质量监督等工作,确保项目优质高效地完成。

 

  第五步 项目验收阶段

 

  新闻出版广播影视工程建设项目验收应依据相应标准、文件及相关规定,结合项目总进度计划和实际进展情况,编制项目验收工作计划书和项目验收工作大纲,明确单项工程验收、项目整体竣工验收的依据、内容、程序、需提供的文件资料(含财务审计、决算及经费报销等资料)。

 

  为提高财政资金使用效益,强化支出责任,根据《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》(云财预〔2015〕295号)、《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》(云财预〔2016〕98号)等财政有关绩效管理制度,项目竣工验收后,应对项目支出开展绩效评价,了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果,提高资金管理水平和使用效益。

 

  项目支出绩效评价自评报告应包括项目立项情况、绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况、存在问题及原因、取得的经验、整改措施等内容。附件应包括项目绩效评价指标表和相关佐证材料。

 

  佐证材料应包括资金支出明细账、完工项目验收资料(基本建设项目或重点工程建设项目还应包括财务决算审计报告、竣工财务决算批复文件等);项目申报立项及批复的文件资料、项目调整的文件资料、资金管理办法、项目组织实施有关规定、资金支出总账等;反映绩效评价指标所对应绩效点的相关佐证材料,如:项目所提供公共产品数量的证明、项目所产生经济效益的凭证、群众满意度调查表等。

 

  项目支出绩效评价自评报告应在项目整体验收或省级验收合格后30日内编制完成,并报送到项目建设立项批复部门、资金下达部门和行业主管部门。

 

  第六步 费用报销阶段

 

  新闻出版广播影视工程建设项目应根据资金下达文件、可行性研究报告批复、初步设计批复以及相关文件要求,制定相应经费管理办法,明确开支范围、报销流程、各级领导审核审批权限。

 

  云南省高山台站基础设施项目、中央广播电视节目无线数字化覆盖工程的项目建设专项资金,均采用省新闻出版广电局统筹管理、资金托管加逐级报销审核的财务管理方式,报销审核(批)流程为:台站(项目点)→县新闻出版广电(文广)局→州(市)新闻出版广电(文广)局→省新闻出版广电局建设组→省新闻出版广电局规划财务处→省新闻出版广电局领导。报销凭证原件统一由省新闻出版广电局做账,通过审审批(核)的财务原始凭证,省新闻出版广电局分次或者一次性拨付资金到项目点或该级新闻出版广电(文广)部门,各项目点或该级新闻出版广电(文广)部门应按合同约定逐笔支付施工方。拨付到各级新闻出版广电(文广)部门的专项资金,该级新闻出版广电(文广)部门以凭证复印件并加盖省新闻出版广电局财务专用章后做(往来)账。取得发票的项目点对报销票据真实性负全部责任;各州(市)新闻出版广电(文广)部门对审核后上报省新闻出版广电局的所有资料及票据的完整性、合规性负全面责任。

 

  项目建设费用报销的财务审核,通常审核的重点内容:一是政府采购材料,二是合同,三是发票,四是验收材料。四项重点审核内容合法合规合理,财务审核人员应予以签字同意并做为上一级领导签字的依据。

 

  合同费用一般使用网银或支票形式支付。其他费用支付严格执行现金管理制度和公务卡结算制度的规定,属于公务卡结算目录内的支出,一律使用公务卡或银行转账结算。

 

  (二)差旅费报销流程

 

  1.流程图

  2.报销范围

 

  项目建设差旅费,是指各级项目组工作人员因项目建设需要,临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

 

  出差人员应按照《云南省省级机关差旅费管理办法》(云财行〔2014〕65号)和当地的差旅费管理规定,严格执行出差地住宿标准,住宿费报销限额标准为出差人员对应职务级别最高可以开支和报销的住宿费标准,不得曲解为包干或必须开支和报销的标准;城市间交通费按乘坐交通工具等级及相应的车票、船票、机票等凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。非客观原因在出差期间绕道等发生的差旅费,以及未按规定标准开支差旅费超支部分,由个人自理。乘坐飞机应当执行购买公务机票相关规定。

 

  各级项目组应建立健全公务差旅审批制度,出差必须按规定报经单位有关领导批准,从严控制出差人数和天数,严格差旅费预算管理,控制差旅费规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以出差名义变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。通常情况下不得参加收费类会议、培训等外出差旅活动。

 

  出差当天往返的,按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。出差人员每天的伙食补助费、市内交通费通常情况下分别按100元、80元予以补助。由单位提供交通工具的,不得报销市内交通费。

 

  3.报销要件

 

  出差人员应认真填写差旅费报销单并附本级新闻出版广电(文广)部门审批同意的出差文件或本单位印发的检查通知等出差文件依据、因差旅产生的发票与刷公务卡小票等。

 

  (三)会议费报销流程

 

  1.管理流程

  2.报销范围

 

  工程建设项目会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。交通费是指用于接送站,以及会议统一组织的考察、调研交通支出。

 

  各级项目组应严格执行《云南省省级机关会议费管理办法》(云财行〔2014〕66号)和当地的会议费管理规定,履行相应的审批手续,选择四星级以下定点饭店,参会人员在30人以内且无外地代表的会议,原则上在单位内部会议室召开,不安排住宿。印发会议通知后,按规定标准编制预算,经项目负责人确认后,按审批权限报批。

 

  会议住宿用房以标准间为主,用餐安排自助餐或工作餐。会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定回单位报销。参会驾驶员不安排食宿,发生的费用按照差旅费管理办法的规定回单位报销。

 

  通常的项目建设组召开的会议为三、四类会议。三类会议会期不得超过1天,参会人员控制在80人以内,其中:工作人员控制在会议代表人数的5%以内。四类会议会期控制在1天以内,参会人员视内容而定,一般不得超过50人,不安排会议工作人员。传达、布置类会议会期不得超过1天。会议报到和离开时间合计不得超过1天。

 

  三、四类会议,会议费实行总额包干,每人每天按400元、300元核定。在昆明召开的会议,昆明市五城区每人每天按170元、150元核定,在各州(市)县召开的会议,根据当地规定或参照昆明市办会做法执行。会议费不得列支购买文件包、笔、笔记本等费用。

 

  3.报销要件

 

  项目组经办人应认真填写会议费报销单并附本级新闻出版广电(文广)部门审批同意的会议召开文件或通知(含会议规模、经费预算)、刷公务卡小票或支票头、发票及支付清单、会议签到表、会议费预算及实际开支情况公示文件。

 

  (四)培训费报销管理

 

  1.流程图

  2.报销范围

 

  项目建设培训费是指各项目组开展项目培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。项目组应严格执行《云南省省级机关培训费管理办法》(云财行〔2014〕179号)和当地的培训费管理规定,按规定标准编制预算,经项目负责人确认后,按审批权限报批。

 

  培训费实行综合定额标准,分项核定、总额控制。综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用之间可以调剂使用。各级项目组应在综合定额标准以内凭据结算报销。每人每天综合定额标准为住宿费150元,伙食费110,场地费和讲课费90元,资料费、交通费和其他费用50元,合计400元。其中,讲课费税后执行标准:院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元;正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元;副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元;中级技术及以下职称专业人员每半天最高不超过800元。其他人员讲课费参照上述标准执行。

 

  外聘授课教师本人往返培训地的直达交通费(含民航飞机票、火车票、汽车票等)可在培训费中报销。严禁借培训名义安排公款旅游;严禁借培训名义组织会餐或安排宴请;严禁从承接培训的培训机构提取现金及报销费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;严禁套取培训费设立“小金库”;严禁向本单位人员发放劳务费、讲课费等费用。

 

  3.报销要件

 

  附有本级新闻出版广电(文广)部门审批同意的举办培训的文件或通知(含培训计划、经费预算)、刷公务卡小票或支票头、培训签到表、讲课费签收单,培训机构出具的原始明细单据、电子结算单、发票等凭证及实际开支情况公示文件。

 

  三、监督检查

 

  (一)建立省、州(市)、县三级负责的监督检查体制

 

  省局负责年度监督检查工作的实施计划,指导州(市)新闻出版广电(文广)部门和项目承建单位(项目点)规范实施项目,组织相关培训,开展对重点项目的检查等。

 

  州(市)局负责项目建设日常工作的指导协调,制定实施本州(市)重点检查项目,配合省局开展监督检查工作,配合省局有关职能部门对项目实施验收和检查。

 

  县局及项目承建单位(项目点)负责按照省局和州(市)局的要求,制定项目管理、资金管理、廉洁保障的制度,定期进行自查,并配合上级部门实施检查。

 

  (二)完善监督检查工作机制

 

  建立党组(委)领导、财务和业务相关部门共同参与的监督检查工作体制。采取项目承建单位自查、州(市)局检查、省局抽查相结合,集中检查与日常性检查相结合,行业内部检查与审计、财政等部门监督检查相结合的办法。对检查发现的问题要及时整改。每年度,由各级新闻出版广电(文广)部门的财务部门提出本年度监督检查计划(包括监督检查的对象、项目、时间安排、重点内容),报党组(委)批准后实施,并将监督检查情况向党组(委)报告。

 

  (三)监督检查的重点

 

  1.项目管理

 

  重点检查落实“四制”的情况,即项目单位执行项目法定代表人(部门主要负责人)负责制、政府采购和招投标制、合同制、监理制的情况;项目单位的项目管理制度建设情况;项目单位管理职责的履行情况。项目单位遵守基本建设法规和程序的情况。

 

  2.资金管理

 

  重点检查项目单位资金管理制度建设情况,是否做到“四专”(制定专项财务制度、专账核算、专人管理、专款专用)和“四不”(不挪作他用、不打白条、不做假账、不套用资金);项目单位是否严格履行专项资金使用的范围、标准和程序。及时督促项目单位做到项目单独核算,及时编制竣工(结项)财务决算,按照规定妥善处理项目结余资金,定期检查、抽查经费支出管理情况,及时发现问题纠正问题。

 

  3.绩效管理

 

  重点检查“四抓”情况,即抓目标、抓指标、抓考核、抓效益,检查项目单位是否重视绩效管理,优化项目资金支出方向和结构,合理配置资源,加强财务管理,提高财政资金的使用效益和效率。检查工程建设项目专项资金是否形成阶段性绩效自评报告。

 

  4.廉洁建设

 

  重点检查是否做到“四有”情况,即有廉洁制度、有监督检查、有问题整改、对问题责任人有问责。

 

  (四)监督检查的方式

 

  采取座谈汇报、查看查验、走访调查、约谈函询等方式,检查项目管理、资金管理、廉洁保障制度;检查项目的进度、质量、效益情况;查阅项目申请、立项批复、相关的会计账簿、凭证、内控制度等相关文件;对已完成的项目,要查阅项目完整的档案资料。重点检查项目进度、资金管理、项目管理、绩效管理、廉洁建设等内容,对发现的问题提出整改意见,要求限期整改,并将整改报告限期报省局。对问题比较严重的项目,要进行复查。

 

  (五)抓好问题整改

 

  1.认真梳理发现的问题,提出有针对性的整改意见

 

  要按照“以查促建”、“查、纠、建并举”的要求,实事求是、分门别类进行问题梳理并详尽登记,提出有针对性的整改意见,要求被检查项目单位限期整改,并将检查成果运用到管理和监督中去,不断完善项目建设和资金管理工作。

  2.严格落实责任,严肃查清问题

  按照“谁审批、谁负责”、“谁建设、谁负责”、“谁立项、谁负责”的原则,明确项目建设单位和资金使用部门的监管职责,落实监管责任。严肃财经纪律和国家财经法律法规,发现涉嫌违纪违法线索及时移交有关部门查处。